12月12日晚間，中國重工發布《發行股份購買資產暨關聯交易報告書(修訂稿)》。本次交易標的為中國信達、中國東方、國風投基金、結構調整基金、中國人壽、華寶投資、招商平安和國華基金等8名交易對方合計持有的大船重工42.99%股權和武船重工36.15%股權。
本次交易標的資產的評估價值為219.64億元，其中大船重工42.99%股權評估價值為165.97億元，武船重工36.15%股權評估價值為53.66億元。上述評估報告已經國務院國資委備案。
根據致同會計師出具的致同審字(2017)第110ZA6628號《備考審閱報告》，本次交易前，2017年8月31日，中國重工的歸屬于母公司所有者權益為638.08億元，歸屬于母公司所有者的凈利為11.17億元。本次交易后，2017年8月31日，公司的歸屬于母公司所有者權益為為833.84億元，歸屬于母公司所有者的凈利潤為14.81億元。其中，本次交易后，公司的歸屬于母公司所有者的凈利潤相對于本次交易前，增加3.64億元。
中國重工市場化債轉股整體方案由“子公司債轉股”(即交易對方現金增資標的公司償還貸款和直接以債權轉為標的公司股權)和“上市公司發行股份購買資產”(即上市公司向交易對方發行股份購買其通過子公司債轉股持有的標的公司股權)兩部分構成。通過發行股份購買資產方式收購交易對方持有的大船重工和武船重工股權是整體方案的重要組成部分。
大船重工和武船重工是中國重工旗下的重要子公司。此次通過實施市場化債轉股，為大船重工和武船重工等中國重工的核心優質資產引入資金支持，在全球金融危機以來貿易低迷、船舶市場深度調整以及國際油價持續低位徘徊的背景下，將有效解決其階段性發展困難，減輕企業財務負擔，提升企業的盈利能力。
大船重工和武船重工是國家核心軍工企業，在軍品方面承擔著我國航空母艦、驅逐艦、護衛艦、潛艇等重大裝備研制生產任務，在民品方面是我國大型油輪、超大型集裝箱船、大中型散貨船、高技術特種船舶等民用船舶以及自升式鉆井平臺、半潛式鉆井平臺、FPSO、大型海上浮式結構物等主流和新型海洋工程裝備的領先制造企業，在國際上享有良好的聲譽，是支撐我國海洋開發裝備創新發展、代表我國參與海洋裝備國際競爭的骨干力量。 實施市場化債轉股，有助于解決大船重工、武船重工在民船及海工領域的階段性發展困難，改善企業的資金狀況、減少企業財務負擔、提升企業盈利能力，從而相應增強企業軍品研發、建設能力，保障重點項目順利實施，促進軍工核心企業持續健康發展。
來源：號外財經網
